信贷资产风险分类应遵循什么原则？

遵循原则：

1、真实性原则；

2、及时性原则；

3、充分性原则；

4、审慎性原则

定义：

信贷资产风险是指银行对企业和个人发放的贷款,发生收不回本息而蒙受报失的可能性，这种可能性是信贷资金运动中始终潜在的危险。

存在原因：

一、社会经济因素

随着改革开放的不断深化和社会主义市场经济的建立，打破了原有的经济体制，将企业推向市场竞争洪流，而企业经营机制的转换相对滞后，特别是国有企业缺乏自我积累和自我发展机制，缺乏内部活力和市场应变能力。

二、银行自身因素

主要表现在缺乏完备的风险防范体系。由于银行经营过程中短期行为取向突出，重存轻贷、重贷轻收、粗放经营，对金融风险的识别、估计和处理没有一套完整、科学的方法，对金融风险管理方面的机制建设明显软弱，这就积累了越来越多的金融风险隐患，特别是银行间无序的竞争，严重干扰了贷款风险管理的正常进行。

三、政府因素

应该说，政府行政干预如果发挥得当，有其积极作用的一面，即协调好银行与企业的关系，维护银行利益，以促进经济发展。

四、企业因素

企业效益不佳增加了贷款发放的风险度。近几年，一些企业由于资产负债率高，管理水平低，集约化程度低，科技含量低的状况，缺乏市场竞争能力和担风险能力，信贷投入的风险大。

五、人行监管乏力因素

人行作为监管执法部门，对防范信贷资产风险责无旁贷。但目前监管工作依然存在不少问题：

一是监管职能部门在监管中分工协作依然松散，加上监管人员素质低，致使具体工作难以形成合力;

二是监管操作力度落后，风险监测缺乏现代化手段，金融风险监管的深度、广度、力度均不够;

三是缺乏一套有效的风险预警机制;四是对违规行为处罚不力，一方面未能摆脱政府干预行为，另一方面自身手段单一，基本上采取经济处罚，很少运用行政措施，致使许多违规问题不能从根本上得到解决。