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2018年暂估成本120万，2019年4月收到2018年的材料发票125万，财务如何处理？

2025-05-13 18:23:50

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回答1：

会计分录为
借：原材料
-120
（摘要--冲暂估入库）
借：原材料
（摘要---购入）
借：应交税费--应交增值税（进项税额）（小规模纳税人不写此分录）
贷：应付账款
--暂估
-120
（摘要--冲暂估入库）
贷：银行存款/应付账款/预付账款
（摘要--购入）
或者
先把暂估凭证红冲后，再做购入凭证也行
冲暂估
借：原材料
-120
（摘要--冲暂估入库）
贷：应付账款
--暂估
-120
（摘要--冲暂估入库）
购入
借：原材料
（摘要---购入）
借：应交税费--应交增值税（进项税额）（小规模纳税人不写此分录）
（摘要--购入）
贷：银行存款/应付账款/预付账款
（摘要--购入）