1、购货材料发票已到,款已付，发票未认证，做账时可以在应交税费-应交增值税下设置明细科目-待抵扣进项 借：原材料 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项 贷：应付账款--XX单位 2、在认证后转入进项即可。发票认证抵扣后 借：应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项 也可以这样做： 1、购货材料发票已到,款已付，发票未认证，也可以暂估入账 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 2、发票认证后，先将上面分录红字冲账（就是用红字做一张和上面一模一样的凭证） 3、然后在正常做购进货物凭证： 借：原材料 借：应交税费--应交增值税-进项税额 贷：银行存款
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