主营业务收入：10000*17.55÷（1+17%）=150000（万元）
视同销售收入：40*15+5*16.2=681（万元）
收入合计：150000+681=150681（万元）
主营业务成本：（10000+40）*400÷40+5*12=100460（万元）
管理费用：280+800=1080（万元）（向母公司支付的管理费130万元不得扣除）
销售费用：700+140+90+439=1369（万元）【（150000+681）*15%=22602.15（万元）大于（700+140）=840（万元）可以据实扣除】
财务费用：900-100=800（万元）
税金及附加：30136.20+5481.49=35617.69（万元）
2009年该企业应缴纳的所得税：（150681-100460-1080-1369-800-35617.69）*25%+200÷20%*（25%-20%）=2838.58+50=2888.58（万元）
同意楼上
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