我们公司一般都是要把入库单附在发票后面的，便于以后查看。如果发票来之前需要暂估入库，我们是做一份暂估入库的明细表格，然后把入库单复印一份。
料到票未到，可填一张入库单估价入账，借：原材料 xxx 贷：应付账款或银行存款，次月月初将此凭证红冲。
当然要附入库单，有的话还要附采购计划单，这样可以防止供应商虚开票
