1.小规模纳税人去国税代开了增值税专票，当月发、票又送回税务局作废了，缴纳的税款应该退回；2.如果税款没有退，次月申报时，可以作为[本期预缴税额]来填写已交的税额填写。不过，应该提前与税务专管员沟通，进行相应划转。 补答：代开是大厅业务，预缴税额是管理（征管）科业务；如果你要求退税，大厅会与管理（征管）科办妥预缴税额事宜的，这也是上面讲的与税务沟通的目的。
