这200元是预计负债中确认的费用，税法规定未实际发生之前不能抵销，而保修费用确认为300元，这里面的200就是不能抵扣的预计负债，剩下的100才是可以抵扣的。所以要将在会计上多确认的200剔除出来，即9520-300+100
那能帮我列一下：账面价值：XXX计税基础：XXX谢谢
