09年1月已成为一般纳税人（辅导期）1月没进项发票认证，2月已有销售了，2月税金要全额交吗

2025-05-16 06:38:37

推荐回答（3个）

回答1：

如果一月没有认证进项，那么2月的销项必须全额上缴，因为税法规定辅导期企业是当月认证次月抵扣的。

2月购票时预缴的3%税款不能在2月抵扣，只能在辅导期满申请退税，就是这样。

回答2：

2月份预缴的税款在3月申报期申报2月份税款时要扣减。辅导期一般纳税人当月认证的进项税发票一般到下个月抵扣，所以2月认证的进项票要在3月才能抵扣。

回答3：

1月没进项认证那2月就没进项了，2月的销项就是应缴税了噻。2月领票时预缴的税要3月才能抵应纳税金，填在申报主表的第27和第28栏内。辅导期纳税人是先认证，待稽核比对通过后才能抵扣，所以你2月认证的票要等到3月才稽核比对也就是要到4月申报3月的税的时候才能抵扣哈。